審計委員會

 

本公司為建立良好之功能性委員會治理制度、健全審計監督功能及強化管理機能，以達成公司治理之目標，除於民國九十二年股東常會董、監改選時，即選出二席獨立董事、一席獨立監察人外，並經董事會決議訂定「審計委員會組織規程」，由三席董事組成「審計委員會」，其中包含二席獨立董事，並由具會計專業背景之獨立董事張福星教授擔任召集人及會議主席，針對公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控進行專責之監督，以便與董事會達成專業分工、相輔相成之目的。另於95年6月依證券櫃檯買賣中心95年6月2日證櫃審字第0950100252號函之規定，更名為「準審計委員會」，並自95年6月23日股東常會決議修訂「公司章程」刪除「審計委員會」之設置起，於法令過渡期間暫時終止「準審計委員會」之運作。

爰因證券交易法經95年1月11日頒布修訂，明訂公開發行公司應擇一設置審計委員會或監察人，正式授予審計委員會之法源依據，並規範審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，另依「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」規定，具體規範獨立董事之專業資格、持股與兼職限制、獨立性之認定，且明訂獨立董事應依公司法第一百九十二條之一規定，採候選人提名制度，故本公司即於95年股東常會中修訂公司章程，增訂董事名額中設獨立董事三人、採候選人提名制度等內容，並經董事會決議訂定「審計委員會組織規程」，通過由該三位獨立董事組成「審計委員會」，負責行使證交法、公司法及其他法律規定之相關職權。另再於111年股東常會中修訂公司章程，將獨立董事之席次修訂為不得少於三人，並於112年股東常會中補選一席獨立董事，使本公司獨立董事席次增加為四席，獨立董事占比達50%。

審計委員會之運作

本公司審計委員會職司「健全公司內部機制、協助董事會提高公司治理績效」，成員均由獨立董事組成，為本公司董事會運作最重要之功能性委員會。審計委員會年度工作重點包括審議各項財務報告、內部稽核事務、公司治理及風險管理等事項。

審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的

一、審閱公司財務報表之允當表達。

二、評估簽證會計師之獨立性及適任性與審核委（解）任及報酬。

三、考核公司內部控制制度之有效實施。

四、監督公司遵循相關法令及規則。

五、關注公司存在或潛在風險之管控。

 

審計委員會成員