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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

 

一、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

 

(一)定期溝通

 

1、本公司獨立董事除按月收到稽核主管陳報之稽核報告及追蹤報告外,稽核主管並均列席董事會,定期按季報告本公司及子公司稽核業務執行情形及稽核結果。

2、本公司獨立董事於每屆審核公司年度財務報告議案之審計委員會時,均會透過審計委員會,在無管理階層出席之情況下,就公司財務、業務狀況、內部控制執行情形及任何獨立董事關心之議題,主動提出與內部稽核主管進行溝通,包括內部控制制度缺失檢討,並作成紀錄,追蹤及落實改善,並提董事會報告。

 

 (二)不定期溝通


 

1、本公司獨立董事對於欲瞭解之議題,將不定期於審計委員會或以電話詢問稽核主管。

2、稽核主管如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,將立即作成報告通知各獨立董事。

3、本公司稽核主管亦得不定期視需要直接與獨立董事進行聯繫,就內部控制制度實施情形、主管機關來函規定辦理事項或新頒法令之說明及因應等特殊需求進行溝通,溝通成效良好。

 

(三)110年度溝通事項及結果

 
 

 

日期

溝通事項

獨董建議

結果

110.03.19

一○九年度稽核計畫執行情形

知悉

一○九年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」

審議後提報董事會

內部稽核業務報告

知悉

110.05.07

內部稽核業務報告

知悉

110.08.06

內部稽核業務報告

知悉

110.11.05

內部稽核業務報告

知悉

110.12.21

一一一年度稽核計畫

審議後提報董事會

 
 

二、獨立董事與簽證會計師之溝通情形

 

(一)審查年度及各季度財務報告時,簽證會計師均列席審計委員會,說明查核公司財務報表過程、查核範圍及關鍵查核事項,並就公司財務、業務狀況進行溝通。

 

(二)另於必要時,主動於召開審計委員會時與獨立董事直接溝通,溝通管道甚為暢通。

 

(三)110年度溝通事項及結果        



 

  日期

溝通事項

結果

110.03.19

1.109年度財務報表

2.109年度會計師預計查核意見

審議後提報董事會

110.05.07

1.110年第一季財務報表

2.110年第一季會計師預計核閱意見

審議後提報董事會

110.08.06

1.110年第二季財務報表

2.110年第二季會計師預計核閱意見

審議後提報董事會

110.11.05

1.110年第三季財務報表

2.110年第三季會計師預計核閱意見

審議後提報董事會

 

 

 
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